세금&절세

안녕하세요^^

세무회계 필승입니다.

오늘은 간단하게 종합소득세 신고 대상과 세무회계 필승에서 종합소득세 신고 진행 시 어떠한 자료가 필요한지 안내드리려 합니다^^

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※ 간단하게 필요한 자료만 보고 싶다면 맨 아래 스크롤을 내려서 요약된 자료 내역을 확인하시면 됩니다.

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종합소득세 신고 기간에 신고를 진행하시는 분들의 케이스가 다양한데요~

어떠한 자료를 어떻게 준비하셔야 될지 복잡하실 것 같아 간단하게 설명드리려고 합니다.

저희에게 대행을 맡기신다면 아래 자료를 준비해서 카톡 또는 이메일로 편하게 전달해 주세요:)

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종합소득세 신고 및 납부는 아래와 같습니다.

여기서 말하는 당해 과세기간은 작년(1.1 ~ 12.31)을 얘기합니다.

또한, 종합소득에 해당되는 모든 소득을 합산해서 신고해야 합니다.

이 얘기를 좀 더 쉽게 풀어서 얘기하자면, 본인이 4대보험 근로소득을 받고 있는 근로자이고 2월에 연말정산을 했는데도 불구하고 위에 해당되는 종합소득이 있다면 근로소득과 다른 소득을 합산해서 신고해야 합니다.

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그 이유는 소득을 합산하면 일반적으로 수입 또는 비용이 변동되기 때문에 세율구간이 달라질 수 있는데요, 그 재정산하는 과정에서 추가로 납부하거나 환급을 받을 수 있습니다.

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아래의 경우라면 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.

그리고 종합소득세 신고 대상자라면 지방소득세 신고도 꼭 하셔야 합니다. 놓치지 마시길 바랍니다.

세무대리인에게 대행을 맡기시는 분들이라면 지방소득세 신고까지 같이 신고가 들어가니 참고 부탁드립니다.

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※ 종합소득 중 특정 소득은 분리과세로 합산을 안 해도 될 수 있습니다. 자세한 부분은 세무대리인 또는 세무서에 상담받아 정확하게 확인하셔서 신고를 놓치시는 일이 없으시길 바랍니다.

※ 관련해서 종합소득세 신고를 해야 되는지 궁금하시면 저희 사무실 카톡 또는 전화로 연락 주시면 무료로 설명드리겠습니다. 연락처는 블로그 하단에서 확인 부탁드립니다. 다만, 홈택스 신고 관련 문의는 사용방법 저희도 알 수 없으니 홈택스 126번에 전화하셔서 문의 부탁드립니다.

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종합소득세 신고 시 사람마다 요청드리는 자료가 다를 수 있습니다.

그래서 간단하게 필요한 자료를 간단하게 구분하면 아래와 같습니다.

※ 모든 자료는 작년(1.1 ~ 12.31) 기준으로 준비해 주세요. 특정 자료는 아래 세부내용을 참고해 준비 부탁드립니다.

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* 공통자료 - 개인사업자나 프리랜서 상관없이 모든 분들에게 해당되는 자료(공통 자료 중에서는 1번 자료인 연말정산 간소화 PDF를 제외하고 해당되는 것들만 보내주시면 됩니다.)

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* 개별자료 - 해당되시는(=자료가 있는) 분들 자료

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아래에 따라 홈택스 연말정산 간소화 PDF 자료는 작년에 4대보험 근로자였던 경우와 아닌 경우에 따라 자료를 준비하시면 됩니다.

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1) 작년(1.1 ~ 12.31)에 4대보험 근로자로 일한 경우

- 해당 근무기간 월만 체크 >> 모든 자료(건강보험, 국민연금, 보험료 등등) 돋보기 모양 전부 클릭 >> 한 번에 내려받기 클릭 >> 내려받기 클릭

- 1월 ~ 12월 전체 체크 >> 모든 자료(건강보험, 국민연금, 보험료 등등) 돋보기 모양 전부 클릭 >> 한 번에 내려받기 클릭 >> 내려받기 클릭

※ 1년 전체 내역 중 추가로 반영 및 검토할 부분을 위해 근무한 월과 1년 전체 내역 필요(1~12월에 계속 근무했다면 1~12월 한 번만 자료 받아주시면 됨)

예시) 5.1에 퇴사했다면 5월까지 자료를 받아주시면 됩니다. 1일이라도 걸쳐 있으면 그 해당 월까지 자료를 받아주세요.

※ 종합소득세 신고는 연말정산을 하셨더라도 다른 소득을 합산해 재정산해야 합니다. 따라서, 연말정산하셨을 때와 자료를 동일하게 주셔야 합니다.

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2) 작년(1.1 ~ 12.31)에 4대보험 근로자로 일한적이 없는 경우

- 1월 ~ 12월 전체 체크 >> 모든 자료(건강보험, 국민연금, 보험료 등등) 돋보기 모양 전부 클릭 >> 한 번에 내려받기 클릭 >> 내려받기 클릭

※ 4대보험 근로자로 근무 안 했더라도 종합소득세 신고 시 반영 가능한 부분과 1년 사용내역이 전부 조회되기 때문에 자료가 꼭 필요함.

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다운로드 방법을 아래 이미지의 빨간색 네모 부분을 따라오시면 됩니다.

먼저, 국세청 홈택스에 들어가 개인 인증서로 로그인해 주세요. 그리고 조회/발급을 클릭해 줍니다.

※ 사업장 인증서 또는 사업장을 선택하시면 안 됩니다. 조회하려는 자료가 개인이기 때문에 개인으로 로그인하지 않으면 의미가 없습니다.

조회/발급 탭에서 연말정산 간소화를 클릭해 주세요.

여기서, 부양가족이 있으신 분들은 파란색 네모(자료제공 동의 신청)인 자료제공을 신청하시고 난 뒤​ 빨간 네모(연말정산 자료 조회)를 진행해 주세요.

조회(근로자)를 클릭합니다.

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해당 귀속년도(23년에 진행하는 소득세 신고의 경우 작년이 22년도 이니 2022년 선택)와 위에 설명드린 근로자인 경우는 근무한 월을 체크한 것과 작년 전체 월을 체크한 것을 자료를 다운로드해 주세요.

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각 자료(건강보험, 국민연금, 신용카드 등등)를 전부 다 클릭해 주세요.

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위와 같이 개인 정보라서 모자이크로 가렸지만 숫자가 0이어도 상관없으니 조회되면 한 번에 내려받기를 클릭 후 내려받기를 클릭해 주세요.

그럼 PDF로 다운로드가 완료됩니다.

그럼 해당 자료를 보내주시면 됩니다.

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인적공제 관련해서는 저번에 종합소득세 절세전략을 안내드리면서, 설명드렸으니 요건 등을 아래 링크 따라서 참고해서 자료를 준비해 주세요.

아래 링크 내용에서 1번인 부양가족 인적공제 내용을 확인하시면 됩니다.

https://blog.naver.com/pstax1/223077967719

아래 서류 중 해당되는 거주 요건 및 장애 여부에 따라 자료를 준비해 주세요.

1) 주민등록등본 - 같이 거주 시

2) 가족관계증명서 - 같이 거주하지 않는 경우 대체 서류

3) 본인을 포함한 부양가족 중 장애가 있으시다면 추가공제 반영에 필요한 복지카드

- 질병 등으로 인한 병원에서의 장애 판단의 경우 확인서로 대체 서류 가능합니다.

※ 인적공제의 주거 판단은 작년 12.31 당시 기준으로 합니다.

※ 자료는 인적 사항이 반영되어야 공제가 가능하니 꼭 주민등록번호가 보이게 보내주세요.

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- 경조사비 자료도 위 블로그 링크에서 4번에 자세한 안내가 되어있으니 참고 부탁드립니다.

- 자료는 경조사에 대한 정보(시간, 위치 등)이 보이게 캡처 또는 사진, 스캔 등 편한 방법으로 보내주세요.

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- 연말정산 간소화 PDF에서 조회되지 않는 기부금 내역을 기부처에 연락해서 자료를 받아 전달해 주세요.

예시) 종교단체, 정부기관, 대학교, 선관위 등

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- 공통자료 중 제일 중요한 자료입니다. 홈택스에서 작년 소득에 대해 종합소득세 안내문 또는 지급명세서에 실제로 본인이 벌었던 소득과 차이가 있거나 조회가 안되거나 하는 경우는 꼭 세무대리인에게 문의하세요.

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※ 원천징수영수증 조회는 세금신고를 안 했거나, 잘못했거나, 누락됐거나, 전산상 오류거나 등등 수많은 사유가 있을 수 있습니다. 하지만, 세금 신고는 납세자가 신고하는 대로 일단 들어가는데, 추후에 수입 금액에 차이가 있거나 누락이 있는 경우 세금 추징이 많이 될 수 있습니다. 그때 가서는 답이 없을 확률이 매우 높으니 세금 조금 줄여보자고, 환급 좀 더 받아보자고 무모한 리스크를 감당하지 마시고 세무대리인과 꼭 상의하셔서 결정하시기 바랍니다.

- 자동차등록증은 본인 명의 또는 공동 명의 중 본인 지분이 있을 경우 준비해 주세요.

※본인 명의 또는 지분이 있을 경우만 가능, 배우자 등 타인 명의 차량은 X

- 리스의 경우 리스 상환 스케줄 리스사에 요청해서 전달

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- 대출 이자비용에 대한 경비처리 때문에 요청하는 자료입니다.

여기서 필요한 내용은 대출 이름(정확하지 않아도 됩니다) / 대출일 / 대출금액 / 약정이자율 / 1년간 이자비용 내역입니다.

위 내용이 다 들어가 있다면 대출 내역서가 굳이 아니더라도 캡처 등을 해서 보내주셔도 됩니다. 단, 이자상환 스케줄은 전반적인 납입 스케줄과 실제 납입을 확인하는 부분이 있으니 자료를 받아서 보내주세요.

※ 이 자료는 금융권마다 표현방식이 다르기 때문에 위 정보만 들어가 있는 서류로 보내주시면 됩니다.

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- 은행 홈페이지, 고객센터, 은행 방문 등 편한 방법으로 조회해서 보내주세요.

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- 사업 또는 업무에 연관성이 있는 경우에 비용처리가 가능합니다.

※주택 매매, 전세 등 주택 관련 대출과 업무에 연관성이 없는 대출에 대한 이자비용은 리스크가 있으니 대출 금액 중 일부만 사업(업무)에 사용한 경우도 마찬가지로 과세 리스크는 있을 수 있으니 참고 부탁드립니다.

※부동산 매매·임대를 업으로 하는 사업자의 경우는 사업에 연관이 있으면 이자에 대해서 비용처리가 가능합니다.

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이 내역은 간편장부로 진행하시는 분들은 따로 보내주실 필요가 없습니다. 본인이 이 자료를 보내야 될지 아래의 내용으로 판단이 안되시면 문의주세요^^

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- 작년(1.1 ~ 12.31)의 카드 상세내역을 비용 반영에 필요합니다. 장부 작업이 필요하니 엑셀로 꼭 다운로드해 주세요.

※ 카드 내역 엑셀 다운로드 및 내역이 조회되지 않는 문의는 카드사 고객센터에 문의 부탁드립니다.

※ 엑셀로 다운로드가 안된다면, html 파일 그대로 보내주세요.

※ 체크카드의 경우도 통장 내역보다는 카드사에서 다운로드해 보내주시는 걸 권장 드립니다.

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- 사업자의 경우 홈택스에 사업용 카드로 등록을 해놓았다면 이 자료는 보내주실 필요가 없습니다.

단, 등록을 늦게 하였거나 카드 재발급 등으로 인해 카드 내역이 누락되었을 수 있으니 이러한 이유가 있다면 조회해서 보내주세요.

※ 간편장부로 진행하시는 분들은 따로 보내주실 필요가 없습니다.

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- 각종 공과금, 임차료, 인건비, 4대보험 납부 등 계좌에서 비용은 나갔지만 정규 증빙(세금계산서, 현금영수증, 카드)을 못 받은 경우 계좌이체로 거래한 비용을 반영하기 위해 요청드리는 자료입니다.

※ 인건비 신고는 안 했지만 인건비 나간 내역이 있다면 꼭 알려주세요.

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- 계좌 입금내역은 필요 없고 출금 내역만 작년(1.1 ~ 12.31)으로 조회해서 엑셀로 다운로드해 보내주시면 됩니다.

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※ 개인 정보로 인해 사업(업무)에 사용한 내역만 체크 또는 걸러서 보내주시면 오히려 저희는 좋습니다만, 세무대리인의 관점에서 봤을 때 비용으로 반영할 수 있는 부분이 더 있을 수 있기 때문에 절세를 위해서는 출금 내역 전체를 보내주시기를 권장 드립니다.

※ 계좌 중 공과금 등의 비용이 나간 내역은 없고 개인적 거래만 하신 계좌는 따로 보내주실 필요가 없습니다.

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-현금거래를 해서 받은 영수증을 보내주시면 되고, 위에 보내주실 리스트 중 카드 내역에 있는 영수증은 따로 보내주지 않으셔도 됩니다.

마찬가지로, 사업용 카드로 등록되어 있거나 현금영수증 발급받으신 부분도 안 보내주셔도 되니 참고 부탁드립니다.

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1. 홈택스 연말정산 간소화 PDF(공통) - 필수자료

• 작년에 4대보험 근로자인 경우 - 중도입퇴사의 경우 근무한 월 체크 자료와 1년 전체 체크 자료 두 가지 필요

• 작년에 4대보험 근로자가 아니었던 경우 - 1년 전체 체크 자료(1년 전체 비용 및 소득공제 반영 자료가 이 자료에 조회됨)

• 부양가족 공제 대상의 자료도 같이 조회해서 보내주시면 됨.

2. 인적공제 관련 부양가족 공제 자료(작년 12.31 기준)(공통)

3. 경조사비(청첩장, 초대장, 부고장) 자료(공통)

4. 기부금 영수증(공통)

5. 원천징수영수증(공통) - 본인의 소득과 차이 나는 경우 꼭 세무대리인 문의

• 개인(법인 X)으로 해당 세무대리인 수임동의 시 원천징수영수증이 조회가 가능하나, 작년에 본인이 벌었던 수입과 조회되는 수입의 차이가 발생한다면 꼭 세무대리인에게 문의해서 세무리스크 검토 필요

6. 자동차등록증 사본(리스의 경우 리스 상환 스케줄)(개별)

7. 대출 내역서 및 이자상환 스케줄(개별)

8. 작년(1.1 ~ 12.31) 신용카드 거래내역(엑셀 다운로드)(개별)

9. 작년(1.1 ~ 12.31) 계좌 출금 거래내역(엑셀 다운로드)(개별)

10. 각종 영수증 내역(개별)

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※ 공통적으로 검토해 보셔야 될 자료와 개별적으로 해당되는 자료만 준비해서 보낼 수 있도록 구분하였습니다.

※ 이미 저희에게 보내주셨던 자료는 따로 안 보내주셔도 됩니다만, 기억이 나지 않으신다면 확인 요청해 주세요.

※ 요약 내용만 보시는 분들 중 자료를 준비하시는 가이드는 위 상세 내용 적어두었습니다. 참고 부탁드립니다.

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위 리스트 자료 외 절세를 위해 추가적으로 필요한 자료가 있을 수 있습니다.

이 부분은 개별적으로 요청드리겠습니다.

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※ 이 글은 23년 5월 블로그 글 작성 시점 기준으로 표현과 법령을 인용하였고, 작년이라는 표현은 이해를 돕고자 사용하였으니 수정신고, 기한 후 신고 등의 경우 기준에 따라 작년이라는 표현이 적절하지 않을 수 있으니 참고 부탁드립니다.

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세무회계 필승 고객 외에도 종합소득세 신고에 대해 문의하고 싶으시거나 대행 의뢰, 상담 등 받고 싶으신 분들은 편하게 아래 연락처로 연락 주시면 친절하게 안내드리도록 하겠습니다.

※ 굳이 세무대리인에게 안 맡겨도 되는 다른 곳에 맡기는 게 유리한 경우 등은 솔직하게 말씀드리니 걱정하지 마시고 편하게 연락 주세요.

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저희 세무회계 필승은 타사의 단순히 간편하게 조회되는 프로세스에 비해 세무리스크를 줄이고 맞춤 컨설팅을 위해 질 좋은 서비스를 제공하고 있습니다.

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세무 서비스는 단순하고, 쉽고, 저렴하다고 다 좋은 것이 아닙니다. 저렴하면 저렴한 이유가 분명 있습니다.

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실력 있고 본인에게 꼭 도움이 되는 세무대리인을 만나셔서 세무리스크를 줄이고 절세 혜택을 잘 챙기셔서 세금신고를 무탈하시기를 기원하겠습니다.

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※ 홈택스 또는 세무서 직접 신고 관련 문의는 관련 기관에 문의 부탁드립니다.

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Tel 02-525-0885

Email pstax1@naver.com

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