세금&절세

안녕하십니까!

세무회계 필승입니다.

오늘은 법인세 신고에 필요한 자료를 알아보겠습니다.

벌써 23년 법인세 신고를 준비할 시간이 돌아왔네요:)

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법인세 신고에 필요한 자료는 필수자료와 추가자료로 구분됩니다.

모든 자료의 기간은 23년도 것을 신고하는 것이기 때문에 2023.01.01 ~ 2023.12.31까지의 자료로 조회해서 보내주시면 됩니다.

먼저, 필수자료를 설명드리면 필수자료는 모든 법인이 반드시 제출해야 합니다.

※ 엑셀로 표기된 부분은 엑셀로 다운받아 보내주세요!

※ 추가 자료 중 기존에 보내주신 자료는 오히려 다시 안보내주셔도 됩니다.(필수자료는 꼭 보내주세요!)

1. 법인의 모든 통장내역(엑셀)​

• 예금, 적금, 증권계좌 등 모든 계좌내역을 엑셀로 다운받아 주셔야 합니다.

2. 법인계좌 이자소득 원천징수 영수증

• 법인계좌에 잔고가 있다면 이자가 발생할텐데, 이자에 대한 이자소득 원천징수영수증이 필요합니다. 해당 원천징수영수증은 증명서 발급 탭에서 기간(2023.01.01 ~ 2023.12.31)을 설정에 다운받으시면 됩니다.

• 조회 메뉴 및 방법은 각 금융기관 별로 상이할 수 있으니 상세한 방법은 해당 금융기관에 문의부탁드립니다.

3. 지방세 세목별 과세증명 또는 지방세 납부확인서

• 법인에서 납부한 지방세(원천세 특별징수분 제외)를 경비처리에 필요합니다.

• 해당자료는 위택스, 이택스, 정부24를 통해 발급이 가능합니다.

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다음으로, 추가자료는 해당되시는 내용만 자료를 준비해서 보내주시면 됩니다.

1. 4대보험 고지/납부 현황(엑셀) - 4대보험 근로자가 있는경우

• [사회보험통합징수포털] 사이트 접속> 고지내역조회 > 보험료 고지/납부현황 > 납부년도 및 기간 23년 1월 ~ 12월 선택 > 건강보험, 국민연금, 고용보험, 산재보험 각각 조회 후 각각 엑셀파일 다운로드 클릭

2. 간이영수증 및 경조사비(청첩장,부고장) 등 정규증빙(세금계산서, 신용카드, 현금영수증) 외 지출 내역

• 이체하셨거나 법인계좌에서 현금 출금해서 사용하신 내역 중 영수증 또는 관련 증빙을 전달해주세요.

3. 법인카드 해외 사 내역(엑셀) - 해외 결제하신 내역이 있을 경우

• 해외 결제 내역은 홈택스 전산에서 자료 스크랩이 안되는 경우가 있습니다.

• 카드사 홈페이지에서 [이용내역] 중 [해외매입내역]을 조회해서 엑셀로 다운받 보내주세요.

4. 법인 등기부등본, 주주명부, 임대차계약서 - 23년도에 법인 정보 관련해서 변동된 경우

• 23년도에 등기부 정정, 주식 증자·양도 등으로 인한 변동, 주소 이전, 보증금 증가 등 여러가지 사유로 23년도에 변동이력이 있다면 12.31 기준 당시의 자료를 보내주시면 됩니다.

• 24년도에 변동된 경우도 자료 보내주시면 24년도 자료에 반영해놓겠습니다.

5. 대출내역서와 대출상환스케줄 - 법인에 대출이 있는 경우

• 각 금융기관마다 명칭이 다르지만, 대출 상품의 종류, 이자율, 대출 상환 스케줄내역이 필요합니다.

• 인터넷뱅킹 또는 금융기관을 통해 받으셔서 전달해주세요.

6. 리스 계약서 및 리스상환스케줄 - 법인 차량이 리스인 경우

• 리스사에 요청하셔서 받아서 보내주세요.

7. 법인 차량 자동차등록증과 보험증권 - 법인 차량 있는 경우

• 증권은 보험사 홈페이지 또는 보험사에 요청하셔서 받아주세요.

8. 특허, 벤처, 연구개발 관련 자료

• 특허 출원자료, 벤처기업확인서, 연구개발전담부서 관련 서류 등

9. 정부 지원금(보조금) 또는 정부 과제 지원금

• 정부에서 받으신 지원금이 있다면 지원금 종류와 내역을 확인할 수 있는 자료

• 정부 과제 지원금 계좌를 따로 운영중인 경우 해당 내역이 정부 지원금이라는 부분을 전달해주세요.

10. 그 외 기타 자료

• 부가세 또는 원천세(인건비) 신고 시 제출한 자료가 아닌 법인과 관련된 자료(제출여부를 잘 모르시겠으면 문의주세요)

※ 법인 카드 영수증과 현금영수증, 전자세금계산서는 따로 안보내주셔도 됩니다.

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위 자료 외 추가로 부족한 자료나 필요한 자료는 개별적으로 연락드리겠습니다:)

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자료는 편하신 방법으로 이메일 또는 카톡으로 보내주세요.

이메일 : pstax1@naver.com

카톡 : http://pf.kakao.com/_kZHfxj/chat

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법인세와 관련해 궁금하신 부분이 있다면 아래 연락처로 전화 또는 카카오톡 채팅 바로 하기를 클릭해 연락 주세요:)

Tel 02-525-0885

Email pstax1@naver.com

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